상속세 계산기

상속세, 이렇게 계산합니다

상속세는 돌아가신 분이 남긴 재산에서 빚과 장례비를 빼고, 10년 안에 미리 준 재산을 다시 더한 뒤 여러 공제를 빼고 남은 금액에 매깁니다. 배우자가 있으면 최소 5억원, 자녀가 있으면 일괄공제 5억원을 빼므로 재산이 10억원 안팎이면 낼 세금이 없는 경우가 많습니다. 이 계산기는 신고용이 아니라 예상액을 보여 줍니다.

사용 방법

1. 1약식과 정밀 중에서 고른다 — 대략의 금액만 궁금하면 약식으로 충분합니다. 생전에 미리 준 재산이 있거나 함께 살던 집을 물려받는다면 정밀 계산을 고릅니다.
2. 2상속재산과 빚을 넣는다 — 평가가 끝난 재산 총액과 돌아가신 분이 남긴 빚을 넣습니다. 부동산은 시가로 평가하는 것이 원칙이라, 먼저 금액을 확인해야 합니다.
3. 3가족 구성을 고른다 — 배우자가 있는지와 자녀 수를 고릅니다. 자녀가 없으면 살아 계신 부모님 수를 고릅니다. 배우자공제와 일괄공제가 여기서 갈립니다.

용어 정리

일괄공제

기초공제 2억원과 자녀·미성년자·연로자·장애인 공제를 합친 금액 대신 5억원을 빼는 것입니다. 둘 중 큰 쪽을 고를 수 있지만, 배우자 혼자 상속받으면 쓸 수 없습니다.

배우자공제

배우자가 실제로 받은 금액을 빼 주는 공제입니다. 법정상속분만큼이 한도이고 30억원을 넘을 수 없으며, 적게 받아도 5억원은 뺍니다.

법정상속분

민법이 정한 상속 비율입니다. 배우자는 함께 상속하는 자녀(없으면 부모) 한 사람 몫의 1.5배를 받습니다. 자녀 둘이면 배우자 1.5, 자녀 각 1입니다.

사전증여 합산

돌아가시기 전 10년 안에 상속인에게, 5년 안에 그 밖의 사람에게 준 재산을 상속재산에 다시 더하는 것입니다. 그때 낸 증여세는 한도 안에서 빼 줍니다.

동거주택 상속공제

자녀가 부모와 10년 이상 한 집에 살며 1세대 1주택이었고, 무주택자로 그 집을 물려받으면 주택가액을 6억원까지 빼 주는 공제입니다.

자주 묻는 질문

상속재산이 얼마면 상속세를 내지 않나요?

가족 구성에 따라 다릅니다. 자녀만 있으면 상속세 및 증여세법 제21조의 일괄공제 5억원을 빼므로 대략 5억원까지, 배우자와 자녀가 함께 상속하면 제19조의 배우자공제 최소 5억원이 더해져 대략 10억원까지 과세표준이 생기지 않습니다. 금융재산공제나 동거주택공제를 받으면 이보다 더 늘어납니다.

배우자공제는 얼마까지 받을 수 있나요?

제19조제1항에 따라 배우자가 실제로 받은 금액을 공제하되, 법정상속분에 해당하는 금액과 30억원 중 작은 쪽이 한도입니다. 배우자가 받은 금액이 없거나 5억원 미만이어도 같은 조 제4항에 따라 5억원은 공제합니다. ⚠ 신고기한 다음 날부터 9개월 안에 재산을 나누어 신고해야 적용됩니다.

생전에 자녀에게 준 재산도 상속세에 들어가나요?

들어갑니다. 제13조제1항이 상속개시일 전 10년 이내에 상속인에게, 5년 이내에 상속인이 아닌 사람에게 증여한 재산을 과세가액에 더하도록 정합니다. 그때 낸 증여세는 제28조에 따라 한도 안에서 상속세에서 빼 줍니다. 다만 상속재산이 적어 과세가액이 5억원 이하이면 이 공제를 하지 않습니다.

장례비는 얼마나 빼 주나요?

상속세 및 증여세법 시행령 제9조제2항에 따라 장례에 직접 든 비용을 빼되, 500만원에 못 미치면 500만원을, 1천만원을 넘으면 1천만원을 뺍니다. 봉안시설이나 자연장지 비용은 따로 500만원까지 더 뺍니다. 영수증이 없어도 500만원은 빠집니다.

상속세율은 얼마인가요?

제26조가 정합니다. 과세표준 1억원 이하 10%, 5억원 이하 1천만원＋1억원 초과액의 20%, 10억원 이하 9천만원＋5억원 초과액의 30%, 30억원 이하 2억4천만원＋10억원 초과액의 40%, 30억원 초과 10억4천만원＋30억원 초과액의 50%입니다. 증여세도 같은 표를 씁니다.

상속세는 언제까지 신고해야 하나요?

제67조제1항에 따라 상속개시일이 속하는 달의 말일부터 6개월 이내입니다. 기한 안에 신고하면 제69조제1항에 따라 세액의 3%를 공제받고, 신고하지 않으면 일괄공제도 제21조제1항 단서에 따라 5억원으로 고정됩니다.

이 계산기 결과대로 신고하면 되나요?

아닙니다. 이 계산기는 예상액을 보여 줍니다. 실제 신고는 부동산·비상장주식의 시가 평가와 공제 요건 확인이 필요하고, 세대생략 할증·가업상속공제처럼 이 계산기가 다루지 않는 규정도 있으므로 세무사 상담을 받으시기 바랍니다.